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平成２９年度の税制改正大綱(2) 少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ」に新制度創設 2017.2.1

今週はＮＩＳＡに関する改正についてです。
※あくまで改正大綱であり、実際の税制改正では変更がある可能性がありますのでご注意ください。


(1)「積立ＮＩＳＡ」創設
非課税期間が20年、投資上限が年40万円の新制度「積立ＮＩＳＡ」が平成30年1月より創始されます。
投資対象は信託期間が20年以上のものや毎月分配型でないものなど、長期の分配投資に適したものに限られます。
現行のＮＩＳＡとの併用はできず選択適用となるため、ＮＩＳＡ口座を開設していない人や開設後投資をしていない人に関わるものとなります。



(2)現行ＮＩＳＡのロールオーバー金額制限の撤廃
現行ＮＩＳＡの「2018年/2019年問題」とされていた、ロールオーバーの120万円の金額制限が撤廃されます。5年の非課税期間終了時、翌年の非課税枠への移管（ロールオーバー）が、全額移行可能となります。